När det kommer till att göra renoveringar i hemmet eller få hjälp med hushållsnära tjänster, kan ROT- och RUT-avdragen vara en räddning för din plånbok. Dessa skatteavdrag är avsedda att underlätta och göra det mer ekonomiskt överkomligt för svenska medborgare att förbättra sina bostäder eller använda hushållsnära tjänster. I den här artikeln kommer vi att granska de senaste reglerna och förändringarna som gäller för ROT- och RUT-avdragen under 2023 och hur du kan dra nytta av dem.
Vad är ROT-avdraget?
ROT står för Reparation, Ombyggnad, och Tillbyggnad, och avdraget är utformat för att stödja renoveringar och förbättringar av din bostad. Genom ROT-avdraget kan du få tillbaka en del av arbetskostnaderna för projekt som innefattar reparationer, ombyggnad, eller tillbyggnad av ditt boende. Detta avdrag syftar till att främja underhåll och uppgraderingar av svenska bostäder, vilket i sin tur kan öka fastighetsvärdet och förbättra boendestandarden.
Praktiskt exempel på ROT-avdrag
Som ett alternativt exempel, låt oss säga att du bestämmer dig för att förbättra din trädgård som har varit föremål för din uppmärksamhet under en tid. Du kontaktar en trädgårdsdesignfirma som ger dig en kostnadsuppskattning på 50 000 kronor för att omvandla din trädgård till din drömträdgård. Kostnaden inkluderar materialkostnader och transportavgifter på totalt 28 000 kronor, medan arbetskostnaderna uppgår till 22 000 kronor.
Firman informerar dig om möjligheten att dra nytta av rotavdrag, vilket du finner lockande. När du mottar fakturan har rotavdraget tillämpats på arbetskostnaden med en sänkning med 30 procent. Detta minskar arbetskostnaden till 15 400 kronor, och den totala kostnaden hamnar på 43 400 kronor (28 000 + 15 400 kronor). Genom att utnyttja rotavdraget har du sparad 6 600 kronor.
Det är viktigt att komma ihåg att rotavdragets belopp kan variera beroende på tjänst och arbetskostnad, men det är en förmånlig möjlighet för dig som vill förbättra ditt hem eller trädgård samtidigt som du sparar pengar.
Tjänster inom ROT-avdrag:
- Målning och tapetsering
- Byggnadsarbeten
- VVS-arbeten
- Elarbete
- Kök och badrum
- Fönsterbyte
- Takarbete
- Isolering
- Trädgårdsarbete
- Energieffektiva åtgärder
Vad är RUT-avdraget?
RUT står för Rengöring, Underhåll, och Tvätt, och detta avdrag är inriktat på hushållsnära tjänster som att städa, tvätta, eller utföra underhållsarbete i hemmet. Det är utformat för att göra det mer överkomligt för hushåll att anlita hjälp för sådana tjänster, vilket i sin tur kan öka livskvaliteten genom att minska den tid och ansträngning som krävs för att upprätthålla ett hem.
Praktiskt exempel på RUT-avdrag
Vi kan illustrera detta med ett annat exempel. Antag att du nyligen köpte en smart hemunderhållningsanläggning med flera enheter som behöver installeras och konfigureras. Eftersom du inte är säker på hur du ska koppla ihop all utrustning och se till att allt fungerar smidigt, bestämmer du dig för att anlita en professionell installatör. Installatören erbjuder att ta hand om hela installationen och även ge dig en översikt över hur allt fungerar. För det här uppdraget tar installatören ut en kostnad på 6 000 kronor, där 1 500 kronor är för materialkostnader.
Installatören informerar dig om möjligheten att dra fördel av rutavdrag, och du godkänner det. När du mottar fakturan noterar du att arbetskostnaden är 4 500 kronor, men 50 procent har redan dragits av som rutavdrag. Det innebär att du bara behöver betala 2 250 kronor plus materialkostnaderna på 1 500 kronor, vilket ger en total på 3 750 kronor att betala. Rutavdraget har därmed hjälpt dig att spara 2 250 kronor på installationen och gjort det mer ekonomiskt fördelaktigt för dig.
Tjänster inom RUT-avdrag:
- Städning
- Fönsterputsning
- Tvätt och strykning
- Barnpassning
- Möblering
- IT-support
- Trädfällning
Vad gäller för ROT-avdraget 2023?
För 2023 gäller följande regler och förändringar för ROT-avdraget:
-
Höjda takbelopp: Maxbeloppet för ROT-avdraget har höjts. Nu kan du få avdrag för upp till 75 000 kronor per person och år. Om du äger fastigheten tillsammans med någon annan, som din make eller maka, kan ni båda ansöka om avdraget, vilket innebär att ni kan få upp till 150 000 kronor i avdrag per år.
-
Utvidgat avdrag för energieffektivitet: För att främja energieffektiva åtgärder i bostaden kan du nu få avdrag för arbetskostnader för installation av solceller, laddningsstationer för elbilar och andra energibesparande åtgärder.
-
Skärpta krav för företagare: För företagare gäller skärpta krav för att få ROT-avdraget. Du måste nu vara aktiv i ditt företag och ha en egen firma eller vara anställd i ditt eget företag för att kvalificera dig för avdraget.
När det kommer till att göra renoveringar i hemmet eller få hjälp med hushållsnära tjänster, kan ROT- och RUT-avdragen vara en räddning för din plånbok.
Vad gäller för RUT-avdraget 2023?
För 2023 gäller följande regler och förändringar för RUT-avdraget:
-
Utökade tjänster: RUT-avdraget har utvidgats för att inkludera fler tjänster. Du kan nu få avdrag för tjänster som trädgårdsarbete, barnpassning och flyttjänster.
-
Höjt takbelopp: Maxbeloppet för RUT-avdraget har höjts till 75 000 kronor per person och år. Precis som med ROT-avdraget kan du ansöka om avdraget tillsammans med en make eller maka och få upp till 150 000 kronor i avdrag per år.
-
Begränsad tillgänglighet av avdraget för företagare: RUT-avdraget har begränsad tillgänglighet för företagare. För att kvalificera sig måste företagare vara över 65 år och ha en taxerad inkomst under ett visst belopp.
Hur ansöker du om ROT- och RUT-avdrag?
För att ansöka om ROT- och RUT-avdrag följer du dessa steg:
-
Få en offert från godkända företag: För att få avdraget måste du använda dig av företag som är godkända för ROT- och RUT-avdrag. Se till att begära en offert från det företag du tänker anlita för att säkerställa att de är godkända.
-
Använd Skatteverkets e-tjänst: Gå till Skatteverkets webbplats och använd deras e-tjänst för att ansöka om avdraget. Du behöver bifoga fakturor och underlag som styrker dina kostnader.
-
Avdraget dras av automatiskt: När din ansökan är godkänd dras avdraget automatiskt från din skatt.
Hur mycket rot- och rutavdrag har jag kvar?
Det är viktigt att ha koll på hur mycket rot- och rutavdrag du har utnyttjat under innevarande år eftersom det inte finns något officiellt register som företag kan kontrollera. Detta innebär att ansvaret ligger hos dig som privatperson att hålla reda på dina avdrag. En enkel metod för att göra det är att samla alla de fakturor du har betalat för tjänster som berättigar till rot- och rutavdrag.
Om detta verkar komplicerat finns det hjälp att få från Skatteverket. De erbjuder e-tjänster som kan hjälpa dig att kartlägga och övervaka dina avdrag. Om du inte har tillgång till e-tjänsterna kan du kontakta Skatteverkets kundservice för att få den nödvändiga informationen hemskickad via vanlig post.
När är det inte möjligt att få rut- eller rotavdrag?
Det är viktigt att känna till de situationer då du inte är berättigad till rut- och rotavdrag. Dessa inkluderar följande:
-
Otillräcklig betalad skatt eller uttömt avdrag: För att kunna dra nytta av rut- och rotavdrag måste du ha betalat tillräckligt mycket skatt under året. Om du redan har utnyttjat avdragen till sin maximala gräns kommer du inte att kunna dra nytta av dem ytterligare under samma år.
-
Tjänsten utförs inte inom eller nära din bostad: Rut- och rotavdrag gäller endast om tjänsten utförs i eller nära din bostad eller fritidshus. Om tjänsten utförs på annan plats kan du inte dra nytta av dessa avdrag.
-
Boende i bostaden: För att vara berättigad till rut- och rotavdrag måste du bo helt eller delvis i den aktuella bostaden under den period då tjänsten utförs. Om du hyr ut din bostad under denna tid kan du inte utnyttja avdragen. Avdraget är heller inte tillgängligt om tjänsten utförs i ditt barns bostad, även om du bor där periodvis.
-
Ägande av bostaden för rotavdrag: För rotavdrag krävs att du äger bostaden där tjänsten utförs. Dessutom måste bostaden vara färdigställd och inte vara en nyproduktion som ännu inte är klar. För rutavdrag finns inget ägandekrav för bostaden där tjänsten utförs.
-
Dubbla skatteavdrag: Det är inte möjligt att få både rut- och rotavdrag för samma jobb samtidigt. Om du redan har erhållit skattereduktion för arbetskostnaden för en viss tjänst kan du inte ansöka om rut- eller rotavdrag för samma tjänst.”
Sammanfattning
ROT- och RUT-avdragen är ett välkommet ekonomiskt stöd för svenska hushåll och fastighetsägare. För 2023 har det skett förändringar och höjningar av takbelopp som ökar fördelarna med dessa avdrag. Att använda ROT- och RUT-avdragen kan vara ett smart sätt att förbättra ditt boende och minska din arbetsbörda samtidigt som du drar nytta av skatteförmånerna. Innan du använder dig av dessa avdrag är det dock klokt att noggrant undersöka de aktuella reglerna och se till att du samarbetar med godkända företag för att säkerställa att du får de förmåner du är berättigad till.
